상속세 줄이는 방법 총 정리 (배우자 / 자녀 / 부모님)

안녕하세요! 오늘은 '2024 상속세 개정안'을 대비하여 상속세 줄이는 방법에 대하여 알아보겠습니다. 배우자와 자녀를 구분하여 총 정리 하였으니 도움이 되시길 바랍니다. 

 

상속세 줄이는 방법 총 정리 (배우자/자녀/부모님)

 

1. 상속세 꼭 내야 할까?

상속세는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 반드시 내야 하는 세금입니다. 상속세 신고서를 기한 내에 제출하면 신고세액공제 3%를 적용받을 수 있습니다. 상속세 신고하지 않거나 상속재산을 줄여서 신고하는 경우 세액공제 혜택을 받지 못하며 가산세(최대 40%)를 추가로 부담해야 합니다. 

 

 

국세상담은 국세청 국세상담센터 ☎126으로 해주세요. 

국세상담센터

 

2. 배우자에게 유리한 방법

배우자에게는 현금상속이 유리합니다. 4가지의 이유가 있는데요.

첫째, 현금은 바로 생활비로 사용할 수 있습니다.

둘째, 30억까지 상속세 공제를 받기 위해서는 현금 또는 은행예금이 유리합니다.

셋째, 금융재산 공제(상속세에만 있는 공제)로 최대 2억까지 세금을 안 낼 수 있습니다.

넷째, 연대납세의무가 있어 자녀가 내는 상속세를 배우자가 대신 내줄 수 있습니다. 연대납세의무를 예를 들어 설명해 보겠습니다. 만일 아버지가 사망한 경우, 배우자 공제를 최대한 받을 수 있도록 상속분할을 하고 상속인들이 내야 할 모든 세금을 어머니가 상속받은 재산으로 납부할 수 있습니다. 어머니 사망으로 인한 2차 상속 시 자녀들이 납부할 상속세를 줄일 수 있습니다. 

 

 

3. 자녀에게 유리한 방법

자녀에게는 부동산 증여가 유리합니다. 통화량 증가로 부동산은 장기적으로 가격이 상승하게 됩니다. 미리 증여를 해서 세금을 절세할 수 있습니다. 또한 2024 상속세 개정안에 따르면 자녀가 2명일 경우 최대 12억, 자녀가 3명일 경우 최대 17억 까지 상속세를 줄일 수 있으니 따져보시는 것이 좋습니다. 

 

2024년 달라진 상속세율과 상속공제는 아래의 글을 참고해 주세요. 

2024년 달라진 상속세: 세율인하와 상속공제(면제) 혜택 총정리

 

4. 부모님 재산 주의할 점

부모님 재산관리에 주의할 점은 통장 관리입니다. 부모님 사망 시 최근 10년 이내 목돈이 출금되었다면 자녀가 소명해야 합니다. 부모님의 병원비나 생활비를 자녀가 내드렸다면 부모님이 증여해야 하는 돈이 많아지게 되므로 따져봐야 합니다. 

따라서 병원비, 간병비 등은 부모님 통장에서 인출하는 것이 좋습니다. 부모님의 병원비 등을 자녀가 지급하게 되면 상속재산에서 공제되지 않지만, 부모의 계좌에서 지급하면 상속재산에서 제외되니 기억해 주세요. 

 

5. 부부의 재산 관리방법

부부는 살아있을 때 재산을 반씩 각각 관리하는 것이 좋습니다. 예를 들어 20억 원의 자산을 부부가 반씩(10억 원) 관리하고 있다가 한쪽 배우자가 사망 시 10억에 대해서만 상속세를 계산하면 됩니다.

재산취득 시 미리미리 부부가 반반씩 보유하는 것을 추천드립니다. 

 

지금까지 배우자와 자녀별 상속세를 줄이는 방법에 대하여 알아보았습니다. 세금은 미리 준비하면 많이 줄일 수 있습니다. 더 자세한 내용은 가까운 세무서나 국세청에 문의하세요. 

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